Pohledávky: Tikající bomba vašeho podnikání?
Definice pohledávky
Pohledávka a dluh jsou dvě strany jedné mince. Pohledávka představuje právo věřitele požadovat od dlužníka plnění, které spočívá v dání, konání, opomenutí nebo strpení. Typicky se jedná o právo na zaplacení určité peněžní částky, ale může se jednat i o jiné plnění, jako je například dodání zboží nebo provedení práce. Vznik pohledávky je obvykle spojen s uzavřením smlouvy, ale může vzniknout i z jiných právních skutečností, jako je například bezdůvodné obohacení nebo způsobená škoda. Dluh je pak odpovídající povinností dlužníka splnit závazek vůči věřiteli. Dlužník je povinen plnit závazek řádně a včas, v opačném případě se vystavuje riziku vymáhání pohledávky ze strany věřitele. Pohledávky a dluhy hrají v obchodních vztazích klíčovou roli a jejich existence je nezbytná pro fungování moderní ekonomiky.
Typy pohledávek
Když přemýšlíte o svých financích, možná zvažujete Air Bank spořící účet, ale je dobré znát i základy o pohledávkách. Ty se vlastně dělí podle různých hledisek, což je užitečný přehled i pro běžné lidi, co třeba mají Air Bank spořící účet. No a podle předmětu plnění máme ty peněžité - to jsou ty nejčastější, kdy někdo dluží prachy, a pak nepeněžité, třeba když má někdo dodat zboží nebo něco udělat. Pak je tu dělení podle doby splatnosti - buď krátkodobé do roka, nebo dlouhodobé nad rok, což je důležité vědět i když třeba využíváte Air Bank spořící účet pro svoje úspory. Co se týče zabezpečení, tak některé pohledávky jsou zajištěné, což znamená, že máte pojistku v podobě nějakého majetku dlužníka, a jiné nezajištěné, kde tahle jistota chybí. Je fakt důležité tomu rozumět, ať už jste jednotlivec nebo firma.
Vznik pohledávky
Pohledávka a dluh jsou dvě strany jedné mince. Zatímco dluh představuje závazek, pohledávka je jeho protikladem - právem věřitele požadovat splnění závazku od dlužníka. Vznik pohledávky je tedy úzce spjat s existencí dluhu. K tomu obvykle dochází na základě smlouvy, ať už se jedná o kupní smlouvu, smlouvu o dílo, nebo jiný typ závazkového vztahu. Pohledávka však může vzniknout i z jiných právních skutečností, například z protiprávního jednání, kdy škůdce odpovídá za škodu, kterou způsobil poškozenému. Důležité je, aby byly splněny všechny zákonem stanovené náležitosti pro vznik konkrétního typu pohledávky. V opačném případě by se věřitel mohl dostat do situace, kdy jeho nárok nebude právně vymahatelný.
Správa pohledávek
Správa pohledávek je klíčová pro finanční zdraví každého podnikání. V podstatě se jedná o proces, který zahrnuje sledování, vymáhání a řešení neuhrazených faktur a plateb od klientů nebo zákazníků. Efektivní správa pohledávek minimalizuje riziko nezaplacených faktur a zlepšuje cash flow, což umožňuje firmám investovat do růstu a rozvoje. Naopak, špatná správa pohledávek může vést k finančním problémům, včetně snížené likvidity a zisku. V konečném důsledku, čím déle dluh zůstává neuhrazen, tím menší je pravděpodobnost, že bude vůbec uhrazen. Proto je důležité zavést systém včasného a efektivního vymáhání pohledávek.
Vlastnost | Pohledávka | Dluh |
---|---|---|
Definice | Právo věřitele požadovat na dlužníkovi plnění. | Závazek dlužníka vůči věřiteli. |
Subjekt | Věřitel | Dlužník |
Prodej pohledávek
Prodej pohledávek představuje transakci, kdy věřitel, označovaný jako postupitel, převádí svou pohledávku vůči dlužníkovi na třetí osobu, nazývanou postupník. Pohledávka představuje právo věřitele požadovat po dlužníkovi splnění určitého závazku, nejčastěji finančního. Dluh je pak závazek dlužníka vůči věřiteli. Prodej pohledávek se využívá z různých důvodů. Pro věřitele může být výhodné získat okamžitě alespoň část finančních prostředků, i když za cenu slevy z dlužné částky. To je zvláště důležité pro firmy, které potřebují řešit momentální nedostatek likvidních prostředků. Prodej pohledávek může být řešením i v případě, kdy věřitel nechce nést riziko nezaplacení dluhu dlužníkem. Postupník, který pohledávku odkupuje, obvykle disponuje nástroji a zkušenostmi k efektivnímu vymáhání dluhů. Je však nutné si uvědomit, že prodej pohledávky má svá specifika a je vhodné zvážit všechny aspekty a případná rizika. Důležité je zvolit seriózního a důvěryhodného partnera pro prodej pohledávek.
Zánik pohledávky
Pohledávka, tedy právo věřitele požadovat po dlužníkovi splnění dluhu, netrvá věčně. Existuje několik způsobů, jak může pohledávka zaniknout. Mezi nejčastější patří bezesporu splnění dluhu. Pokud dlužník věřiteli včas a řádně uhradí dlužnou částku, pohledávka zaniká. Další možností je zánik pohledávky započtením. K tomu dochází v situaci, kdy má věřitel vůči dlužníkovi i opačnou pohledávku. Pokud jsou si obě pohledávky rovny, zanikají započtením. V případě, že je jedna pohledávka vyšší, zaniká ta nižší a na vyšší se částka započte. Pohledávka může zaniknout i promlčením. Promlčecí doba je stanovena zákonem a v jejím průběhu může věřitel vymáhat svou pohledávku soudní cestou. Pokud tak ale neučiní, po uplynutí promlčecí doby jeho nárok zaniká.
Pohledávky a úroky
Vzájemný vztah mezi pohledávkou a dluhem tvoří základní kámen finančních vztahů mezi věřitelem a dlužníkem. Pohledávka představuje právo věřitele požadovat po dlužníkovi plnění, ať už se jedná o peněžní částku, dodání zboží nebo poskytnutí služby. Na straně druhé stojí dluh, tedy povinnost dlužníka splnit závazek vůči věřiteli. Úroky z pohledávky pak představují odměnu pro věřitele za to, že poskytl dlužníkovi určitý kapitál k užívání. Výše úroku se obvykle odvíjí od sjednané úrokové sazby a doby splatnosti dluhu. Věřitel má právo požadovat po dlužníkovi jak splacení jistiny (půjčené částky), tak i zaplacení příslušných úroků.
Pohledávky a daně
Pohledávky a dluhy jsou dvě strany jedné mince, které se v obchodním světě potkávají na denní bázi. Zatímco pohledávka představuje pro věřitele aktivum, pro dlužníka je dluh závazkem. Pohledávka vzniká nejčastěji na základě smlouvy, například kupní, o dílo či o poskytnutí služby. Věřitel má v takovém případě právo požadovat od dlužníka splnění jeho závazku, ať už se jedná o zaplacení kupní ceny, odměny za provedené dílo nebo poskytnuté služby. Dluh naopak představuje povinnost dlužníka splnit svůj závazek vůči věřiteli. V případě, že dlužník svůj závazek nesplní včas a řádně, vystavuje se riziku vymáhání pohledávky ze strany věřitele. Vymáhání pohledávek může probíhat mimosoudní nebo soudní cestou. Mimosoudní vymáhání zahrnuje například upomínky, výzvy k zaplacení nebo jednání s dlužníkem. Pokud mimosoudní vymáhání není úspěšné, může věřitel přistoupit k soudnímu vymáhání, které může vyústit až v exekuci.
Dluh je jako díra v plotě: čím déle s ním čekáte, tím větší a viditelnější se stává.
Zdeněk Svěrák
Soudní vymáhání pohledávek
V případě, že standardní metody řešení neuhrazených pohledávek, jako jsou upomínky či výzvy k platbě, selžou, je poslední možností věřitele obrátit se na soud. Soudní vymáhání pohledávek je procesně náročnější a časově delší než mimosoudní cesta, avšak v mnoha případech je jedinou cestou, jak dluh efektivně vymoci.
Proces začíná podáním žaloby k soudu, ve které věřitel specifikuje svou pohledávku a doloží důkazy o jejím vzniku a existenci. Soud následně vydá platební rozkaz, kterým dlužníka vyzve k uhrazení dlužné částky. Pokud dlužník proti platebnímu rozkazu nepodá odpor, stává se tento pravomocným a je možné zahájit exekuci.
Exekuce představuje nucené vymožení dluhu prostřednictvím soudního exekutora. Exekutor má k dispozici různé způsoby, jak dluh vymoci, například srážkami ze mzdy, prodejem majetku dlužníka či zablokováním jeho bankovního účtu. Je důležité si uvědomit, že soudní vymáhání pohledávek s sebou nese i finanční náklady pro věřitele, a to jak v podobě soudních poplatků, tak i odměny advokáta a exekutora. Tyto náklady se v případě úspěšného vymožení dluhu obvykle hradí z majetku dlužníka.
Publikováno: 21. 01. 2025
Kategorie: finance